コンサルタントコラム
2015.06.03
平成28年からジュニア(こども)NISAが始まります!
平成28年から未成年者のNISA口座開設が可能となります。
(平成28年1月から申込み受付開始、4月より投資可能)
ジュニアNISAのポイントは、
○子どもの将来に向けた資産運用のための制度
○日本に住む0~19歳の未成年者が口座開設できます
○親権者等が代理で資産運用を行うことができます
○投資上限額は、毎年80万円まで(5年間で最大400万円)
○非課税期間はNISAと同じ、投資した年から5年間
○投資額からの収益(売却益・配当等)は非課税
○20歳以降は、自動的にNISA口座が開設されます
となっています。
また、注意点として、
○18歳までは原則として払出しを行わない
(災害等やむを得ない場合には、非課税での払出しが可能)
○口座開設者が18歳になるまでに、ジュニアNISA口座から払出しを行う場合は、
過去の利益に対して課税され、ジュニアNISAを廃止することとなります
○ジュニアNISA口座は、1人1口座
○ジュニアNISA口座開設後は、金融機関の変更ができません
(廃止後の再開設は可能です)
○収益(売却益・分配金等)が発生しても非課税となりますが、
損失が発生しても損失はないものとみなされます
(損益通算や損失の繰越控除はできません)
などがあります。
ジュニアNISA口座において投資できる金融商品や
受けられるサービスは、各金融機関によってことなりますので、
ジュニアNISA口座申込みの際の金融機関の選択に当たっては
よくご検討ください。
お子様の将来に向けて、長期にわたる資産形成の制度です。
分散・長期投資・プロの活用といった3大原則を守り、
家計の状況をよく確認しながら有効に制度を活用していきましょう。